O que é consultoria?
É um serviço oferecido por um profissional ou empresa de uma área específica para outro profissional ou empresa, com o objetivo de conhecer as necessidades do cliente, por meio de diagnósticos e processos, identificar soluções e, então, recomendar ações de melhoria.
Mas, e a consultoria tributária?
Este é um serviço prestado por profissionais especializados na área tributária para ajustar procedimentos de uma determinada empresa na apuração e recolhimento dos tributos que incidem sobre sua atividade. Além de manter as obrigações da empresa com o Fisco em ordem, a consultoria tributária envolve o monitoramento constante da legislação e verificação de conformidade do cliente, o que permite reconhecer eventualidades e novas possibilidades de planejamento.
Trabalhar com uma área que sofre constantes modificações não é simples. Isso faz que a atualização profissional precise ser constante.
A atuação de uma consultoria tributária pode se dar de várias formas como por exemplo:
• Elaboração do planejamento tributário;
• Análise e avaliação de procedimentos fiscais, buscando oportunidades para que a empresa possa economizar no recolhimento de seus impostos;
• Aproveitamento de incentivos fiscais com vistas a reduzir o pagamento de tributos através das aplicações financeiras e investimentos;
• Revisão fiscal dos procedimentos adotados pela empresa, para realinhá-los de acordo com as modificações na legislação;
• Preços de transferências, apuração e revisão de cálculos de preços praticados em operações fiscais;
• Estudos de operações com empresas vinculadas para evitar ajustes tributários, alterações na margem da lucratividade ou defesas administrativas sobre tributação;
• Revisão periódica de procedimentos fiscais;
• Recuperação de créditos e identificação de créditos não apropriados na contabilidade;
• Procedimentos para utilização de créditos não utilizados;
• Elaboração de pedidos para concessão de regime especial, quando possível e necessário.
Para quem a consultoria tributária é indicada?
A consultoria é indicada a toda e qualquer empresa. Independentemente do tamanho do empreendimento e do número de funcionários, existe uma grande probabilidade de se esteja pagando mais tributos do que o necessário.
Nestes casos o impacto tributário é ainda maior sobre os resultados obtidos e a sua redução pode permitir tanto a manutenção quanto o desenvolvimento do negócio. Sendo assim, qualquer atividade econômica que seja obrigada a recolher tributos pode se beneficiar desse serviço.
Qual a importância da consultoria tributária?
De forma geral, a consultoria tributária funciona com a aplicação dos dados financeiros e contábeis da empresa de forma estratégica ao modelo de negócios e possibilita:
• Optar pelo melhor enquadramento tributário, reduzindo o impacto nas finanças;
• Cumprir todas as exigências legais;
• Reduzir ou até mesmo eliminar erros na apuração de impostos;
• Estar em consonância com a legislação;
• Estar atualizado com todas as obrigações tributárias.
Quando contratar uma consultoria tributária?
Este é um tipo de serviço atemporal, ou seja, que pode e deve ser contratado a qualquer tempo. Entretanto, ao identificar que sua empresa está recolhendo tributos de forma incorreta, é necessário corrigir o quanto antes. É fato que empresários não possuem um entendimento claro com relação aos tributos que precisam pagar e às obrigações que precisam cumprir na agenda tributária. Por isso, a contratação de uma consultoria tributária se faz necessária, uma vez que irá possibilitar um planejamento com todas estas informações, além de verificar se o empreendimento está no regime de tributação correto. A consultoria tributária e a Recuperação de Créditos Tributários (RT), uma das principais atividade da consultoria tributária é a eliminação de erros na apuração de tributos. Evitar que haja pagamentos a maior ou em duplicidade é fundamental para que a empresa consiga fôlego financeiro.
Sendo assim, é fundamental conhecer os regimes de tributação e suas particularidades. Um bom exemplo são as empresas optantes pelo Simples Nacional. Grande parte destes estabelecimentos pagam tributos que não deveriam e sequer têm conhecimento disso.
A recuperação de créditos tributários para empresas do Simples, especialmente os valores de PIS e COFINS monofásicos, é um processo fácil, uma vez que ocorre na esfera administrativa.
É só seguir alguns passos:
• Efetuar a revisão fiscal e detectar possíveis inconsistências e adequar as rotinas da empresa para que fique em conformidade com as exigências legais;
• Fazer a revisão dos códigos NCM;
• Realizar a classificação fiscal de mercadorias;
• Executar a segregação de receitas;
• Preparar a retificação das informações;
• Solicitar a restituição dos valores pagos a maior.